Rasio pinjaman terhadap simpanan adalah ukuran yang digunakan dalam dunia perbankan untuk menghitung persentase basis simpanan bank yang disediakan dalam bentuk pinjaman. Undang-undang di beberapa negara dan wilayah membatasi rasio pinjaman terhadap simpanan bank dan lembaga keuangan lainnya. Dalam banyak kasus, regulator pemerintah membatasi rasio ini berdasarkan kasus per kasus.
Sebagian besar pendapatan bank dihasilkan melalui produksi pinjaman. Bank mengumpulkan uang dengan setuju untuk membayar bunga kepada pemegang rekening deposito. Sebagian dari dana yang disimpan tersebut kemudian dipinjamkan kepada konsumen dan peminjam bisnis dalam bentuk hipotek, kredit kendaraan dan jenis produk kredit lainnya. Margin antara tingkat bunga yang dibayarkan bank kepada deposan dan tingkat bunga yang dibebankan untuk pinjaman merupakan keuntungan bank. Oleh karena itu, semakin tinggi rasio pinjaman terhadap simpanan bank, semakin banyak uang yang dapat diperoleh dalam hal pendapatan pinjaman.
Selama resesi parah, sejumlah besar konsumen dan peminjam bisnis gagal membayar utang. Bank dapat mengimbangi beberapa kerugian ini dengan pendapatan yang dihasilkan dari pinjaman lain. Namun demikian, dalam beberapa kasus default yang meluas dapat membuat bank berada dalam situasi di mana ia tidak memiliki cukup uang untuk memungkinkan deposan menarik dana mereka. Bank-bank tersebut secara teknis bangkrut dan dapat ditutup oleh regulator pemerintah; dalam hal ini, deposan biasanya kehilangan dananya. Untuk mengurangi kasus kebangkrutan bank, regulator di banyak negara membatasi rasio pinjaman terhadap simpanan sehingga bank selalu memiliki sejumlah uang tunai di tangan.
Sementara undang-undang di beberapa negara membatasi rasio pinjaman, undang-undang di negara lain memaksa bank untuk meminjamkan uang. Bank memainkan peran penting dalam perekonomian suatu negara dan jika bank menolak untuk meminjamkan uang, bisnis dan konsumen akan kekurangan dana untuk membeli barang, yang pada akhirnya menghambat pertumbuhan ekonomi. Untuk mencegah bank berinvestasi dalam aset yang menghasilkan pendapatan selain pinjaman, regulator pemerintah di banyak negara memiliki wewenang untuk menilai penalti terhadap bank jika rasio pinjaman terhadap simpanan turun di bawah tingkat tertentu. Oleh karena itu, bank di banyak negara diharuskan untuk menjaga rasio pinjaman terhadap simpanan mereka pada tingkat target yang melebihi persyaratan minimum, tetapi tetap di bawah tingkat maksimum yang diizinkan.
Kegagalan pinjaman sering kali berdampak lebih parah pada institusi yang lebih kecil daripada institusi besar karena semakin sedikit klien pemberi pinjaman yang dimiliki bank, semakin besar dampak setiap kegagalan pinjaman terhadap neraca bank. Alih-alih memaksakan batas industri pada rasio simpanan, regulator di banyak negara memiliki wewenang untuk menetapkan rasio minimum dan maksimum berdasarkan kasus per kasus. Regulator dapat menurunkan rasio pinjaman terhadap simpanan bank yang telah mengalami sejumlah besar default. Sebaliknya, regulator dapat melonggarkan pembatasan pinjaman di bank dengan standar underwriting konservatif dan tingkat default minimal.