Pengarsipan SEC adalah jenis dokumen formal yang diserahkan ke Securities and Exchange Commission (SEC). Aturan SEC mengharuskan perusahaan dan individu untuk menyerahkan dokumen tersebut secara teratur. Jenis umum pengarsipan SEC termasuk laporan tahunan dan triwulanan dari perusahaan publik.
SEC adalah agen federal yang bertanggung jawab untuk mengatur industri sekuritas di Amerika Serikat dan menegakkan hukum federal yang relevan. Ia memiliki kekuatan untuk membawa tindakan perdatanya sendiri untuk pelanggaran, serta bekerja sama dengan aparat penegak hukum untuk membawa tuntutan perdata. Salah satu peran utamanya adalah memastikan perusahaan mempublikasikan data yang cukup untuk memungkinkan investor dan calon investor membuat keputusan yang tepat. Ketersediaan informasi ini merupakan bagian dari dasar di mana pemerintah tidak menjamin investasi di pasar sekuritas, dan dengan demikian berinvestasi di saham lebih berisiko daripada, misalnya, menabung di rekening bank.
Dua jenis pengarsipan SEC yang paling terkenal adalah 10-Q dan 10-K, yang masing-masing merupakan laporan triwulanan dan tahunan, yang diajukan oleh semua perusahaan yang sahamnya diperdagangkan secara publik. Perusahaan dapat memilih untuk mengirim laporan tahunan kepada investor yang berisi beberapa atau semua informasi dalam 10-K, ditambah informasi tambahan yang dipilih perusahaan. Ini tidak mengubah kewajiban untuk mengajukan 10-K dalam format yang diperlukan.
Sebagian besar data dalam 10-K mencakup kinerja keuangan sepanjang tahun. Perusahaan juga wajib memberikan rincian harga pasar tertinggi dan terendah saham sepanjang tahun. Seringkali informasi 10-K yang paling menarik datang di bagian yang merinci tindakan hukum yang sedang berlangsung dan potensi risiko yang dapat memengaruhi kinerja masa depan perusahaan. Dalam banyak kasus, bagian ini akan mengungkapkan peristiwa dan kesepakatan industri yang sebelumnya tidak diketahui publik.
10-Q berisi jenis informasi yang sama dengan 10-K tetapi tidak harus sedetail. Perbedaan utama adalah bahwa laporan keuangan tidak harus diaudit dalam 10-Q. Sebuah perusahaan hanya mengajukan tiga dokumen 10-Q setahun, dengan data untuk kuartal terakhir tahun keuangan dimasukkan ke dalam 10-K.
Sejak tahun 1996, hampir setiap pengarsipan SEC ditambahkan ke EDGAR, yang merupakan basis data yang secara resmi dikenal sebagai sistem Pengumpulan, Analisis, dan Pengambilan Data Elektronik. Pengenalan EDGAR dirancang untuk sangat mengurangi biaya investor mengakses data pengajuan, baik untuk investor dan untuk SEC.