Anuitas adalah jenis rencana asuransi yang menyeberang ke bidang investasi. Dalam banyak cara yang sama seperti Jaminan Sosial di Amerika Serikat, mereka menunda sejumlah uang yang direncanakan ke dalam dana yang dapat diakses pada kebijaksanaan pemilik kapan saja setelah usia tertentu. Dalam banyak kasus, pendapatan yang memberi makan anuitas disalurkan dari investasi pasar saham, dan pembayaran akan secara otomatis dirilis secara teratur yang dipilih oleh pemiliknya. Penerima anuitas adalah seseorang yang diberi nama untuk mewarisi jumlah ini jika pemiliknya harus meninggal sebelum menggunakan semuanya. Ini agak seperti dana perwalian.
Penerima anuitas, seperti kebanyakan pewaris lainnya, dapat dikenakan pajak dalam beberapa kasus. Kabar baiknya adalah anuitas jauh lebih rentan terhadap masalah ini daripada kebanyakan bentuk warisan lainnya karena disalurkan melalui perusahaan asuransi. Pemilik anuitas harus secara langsung dan jelas menyebutkan satu atau lebih penerima anuitas dalam kontrak anuitas.
Perusahaan asuransi dan jenis kontrak akan menentukan apakah pajak akan dikenakan, dan berapa banyak yang akan diambil. Kontrak harus dibaca dan ditandatangani dengan hati-hati, dan pemilik anuitas berhak menuntut perubahan kontrak mereka. Penerima anuitas biasanya mengalahkan pewaris yang disebutkan dalam surat wasiat, jadi isi kontrak anuitas sangat penting. Jika pemilik anuitas ingin mengubah satu atau lebih penerima manfaat yang tercantum dalam kontraknya, ia biasanya perlu mengisi formulir dan menyerahkannya kepada agen asuransi yang bertanggung jawab atas anuitas, yang kemudian akan melakukan perubahan. Pemilik juga dapat menyebutkan lebih dari satu orang sebagai penerima, dan beberapa pemilik anuitas bahkan memilih beberapa orang.
Penerima anuitas utama adalah orang yang datang pertama dalam proses pewarisan. Pemilik anuitas dapat menyebutkan satu atau lebih pewaris pilihan dan menentukan berapa persentase yang akan mereka terima. Penerima manfaat kontingen bertindak sebagai garis pertahanan kedua, rencana cadangan jika satu atau semua penerima manfaat utama meninggal sebelum mereka dapat menerima dana.
Sangat penting untuk memilih penerima anuitas dengan bijak. Orang sering memutuskan untuk membuka anuitas sebelum pensiun karena dapat memberikan dana seumur hidup. Jika penerima anuitas memutuskan untuk mengambil semua warisannya sekaligus, atau jika penerima manfaat sudah kaya, maka dia dapat dikenakan pajak yang lebih tinggi saat dia mewarisi, dan sebagian besar uang anuitas mungkin akan diserahkan kepada pemerintah.
Beberapa pemilik anuitas dan penerima anuitas memilih untuk beroperasi di negara asing di mana anuitas menghasilkan keuntungan lebih besar. Swiss adalah pilihan yang populer. Bagian lain dari Uni Eropa dan Australia cenderung memiliki undang-undang yang sedikit lebih ketat daripada di Amerika Serikat, sementara Asia dan Amerika Selatan bervariasi dari satu wilayah ke wilayah lainnya.