Operasi manufaktur mewakili proses individu yang dilakukan perusahaan untuk memproduksi barang untuk dijual kepada konsumen. Tiga bagian penting dari operasi manufaktur adalah bahan langsung, tenaga kerja langsung dan overhead manufaktur, yang mencakup semua biaya kecil yang terkait dengan proses produksi. Banyak perusahaan menggunakan operasi manufaktur untuk memproduksi barang bagi konsumen. Sementara baja, pertambangan, atau mobil mungkin menjadi industri pertama yang terlintas dalam pikiran, restoran cepat saji, layanan pos, dan perusahaan konstruksi adalah bisnis lain yang memiliki operasi serupa, meskipun dalam lingkungan gaya layanan.
Bahan langsung mencakup semua barang mentah atau potongan barang yang dibutuhkan untuk menghasilkan produk. Misalnya, produsen komputer akan membutuhkan papan sirkuit, chip, hard drive, CD-ROM, dan bagian lain untuk membuat komputer. Tanpa bagian-bagian tersebut, perusahaan tidak dapat memproduksi barang yang diinginkan oleh konsumen. Beberapa produsen akan menggunakan barang setengah jadi sebagai bagian dari bahan langsung mereka. Pabrikan komputer, misalnya, mungkin tidak memproduksi chip memori yang dibutuhkan; oleh karena itu, mereka membeli ini dari produsen chip.
Tenaga kerja untuk menghasilkan barang dalam operasi manufaktur berasal dari individu yang dipekerjakan untuk menjalankan mesin atau produk yang diproduksi dengan tangan. Tenaga kerja langsung ini biasanya merupakan tenaga kerja terampil, artinya para pekerja memerlukan pendidikan atau pengalaman untuk menghasilkan barang. Produsen yang memproduksi barang secara massal dapat menggunakan tenaga kerja tidak terampil dalam operasi manufaktur mereka jika mereka memiliki sistem jalur perakitan yang kuat. Ini membutuhkan sedikit pemikiran atau perencanaan untuk memproduksi barang; pekerja hanya akan memanipulasi bahan langsung yang diperlukan untuk menghasilkan barang jadi.
Overhead manufaktur adalah bagian dari operasi manufaktur yang mencakup semua biaya yang tidak mudah dikaitkan dengan barang yang diproduksi. Keperluan; bagian-bagian kecil seperti sekrup, baut dan solder; tenaga kerja untuk membersihkan fasilitas produksi; dan biaya pengendalian kualitas adalah semua jenis overhead manufaktur. Karena perusahaan tidak dapat mengaitkan biaya dengan barang tertentu, perusahaan akan menggabungkannya dan menerapkannya berdasarkan aktivitas atau proses produksi. Produsen mencoba untuk menjaga biaya overhead seminimal mungkin, karena biaya ini dapat sangat meningkatkan biaya barang yang diproduksi.
Produsen akan sering mengelompokkan kegiatan produksi mereka menurut jenisnya. Ini akan menciptakan aliran logis untuk memproduksi barang secara teratur. Misalnya, menyiapkan bahan baku akan memulai proses produksi, diikuti dengan memotong bahan menjadi bentuk yang diperlukan, menghaluskannya, dan membuang bagian yang tidak perlu. Bagian kemudian dirakit, disiapkan untuk finishing, dan akhirnya, mereka selesai sebagai produk akhir. Langkah-langkah lain mungkin diperlukan, berdasarkan jenis barang yang diproduksi atau seberapa besar keinginan perusahaan untuk memperbaiki bahan baku untuk memproduksi barang.