Laporan rekonsiliasi bank adalah dokumen yang digunakan untuk membandingkan catatan akuntansi pribadi dengan catatan bank. Rekonsiliasi digunakan oleh individu dan bisnis untuk mengkonfirmasi bahwa catatan bank cocok dengan milik mereka. Adalah umum untuk merekonsiliasi akun setiap bulan dan orang-orang yang berpengalaman seringkali dapat menyelesaikan prosesnya dengan sangat cepat karena mereka sudah terbiasa dengannya dan sebagian besar pekerjaan telah dilakukan.
Tidak jarang muncul perbedaan antara catatan akuntansi dan catatan di bank. Tujuan dari laporan rekonsiliasi bank adalah untuk mengetahui mengapa terdapat ketidaksesuaian sehingga dapat diambil tindakan korektif jika diperlukan. Penyebab sederhananya mungkin kesalahan transposisi, debit atau kredit yang belum dilunasi tahun, atau kegagalan untuk mencatat transaksi. Penyebab ketidaksesuaian yang lebih bermasalah pada laporan rekonsiliasi bank mungkin adalah kesalahan pihak bank atau aktivitas penipuan pada rekening.
Dengan pernyataan rekonsiliasi bank, orang mendokumentasikan entri yang mereka miliki di buku mereka dan entri yang dimiliki bank, dan membandingkannya. Beberapa orang berdamai hanya dengan membandingkan pernyataan mereka dengan buku cek mereka. Yang lain benar-benar menyiapkan dokumen baru, menunjukkan catatan di kedua kolom dan mencatat variasi apa pun di antara keduanya. Laporan rekonsiliasi bank juga digunakan untuk mengkonfirmasi bahwa bunga yang diperoleh, biaya, dan biaya lain yang hanya akan muncul pada laporan bank ditransfer ke catatan akuntansi.
Jika ditemukan ketidaksesuaian dan tidak dapat dipertanggungjawabkan atau jelas ada masalah di bank, misalnya jika cek yang ditulis sebesar $100 Dolar Amerika Serikat (USD) telah dicatat sebagai cek senilai $1,000 USD, maka harus dibawa menjadi perhatian bank secepat mungkin. Orang dapat menggunakan laporan rekonsiliasi bank mereka untuk menunjukkan sifat kesalahan dan bank dapat menyelidikinya. Tindakan korektif mungkin termasuk mengkredit akun yang didebit secara tidak sengaja atau meluncurkan penyelidikan penipuan.
Satu hal yang harus diperhatikan dengan keuangan pribadi adalah terkadang cek membutuhkan waktu lama untuk diselesaikan. Orang yang memiliki perangkat lunak akuntansi biasanya dapat dengan cepat menarik daftar cek yang belum dibayar untuk dibandingkan dengan entri tak terduga dalam laporan bank, tetapi mereka yang menyimpan catatan kertas mungkin menemukan diri mereka bingung dengan aktivitas rekening tanpa menyadari bahwa itu mencerminkan cek yang ditulis beberapa bulan yang lalu. yang akhirnya disetorkan seseorang. Beberapa bank membantu mencatat ketika cek tidak berurutan untuk mengirim bendera merah sehingga seseorang tahu untuk memeriksa lebih jauh ke dalam catatannya untuk entri akuntansi asli.