Braket pajak adalah titik potong atau divisi, yang digunakan dalam sistem perpajakan yang maju atau mundur tergantung pada pendapatan. Misalnya di AS, kurung pajak dibagi dalam beberapa jumlah pertama menjadi kenaikan $10,000 Dolar AS (USD). Perhatikan bahwa tanda kurung ini tidak termasuk jenis pajak lain seperti pembayaran jaminan sosial atau asuransi cacat. Sebagai gantinya, jumlah dolar dari penghasilan Anda dikenai pajak berdasarkan braket, dan Anda sering kali membayar persentase yang berbeda tergantung pada penghasilan yang Anda hasilkan.
Pemahaman sederhana tentang kelompok pajak AS adalah dengan membayangkan bahwa seseorang yang menghasilkan $1-10,000 USD dikenai pajak 10% dari pendapatannya (ini adalah sedikit penyederhanaan). Penghasilan di atas $10,000 USD pertama akan dikenakan pajak dengan persentase yang lebih tinggi. Penting juga untuk dipahami bahwa ada potongan yang diperbolehkan untuk setiap orang. Satu orang yang menghasilkan $10,000 USD tidak akan membayar pajak $1000 USD. Sebagai gantinya, ia akan mendapatkan potongan standar sebesar $5,350 USD dan pengecualian pribadi sebesar $3,400 USD (dengan jumlah yang dapat berubah). Dia tidak akan membayar pajak dalam jumlah berapa pun kecuali uang yang dihasilkan melebihi potongannya.
Dengan contoh satu orang, ini berarti bahwa orang tersebut tidak akan membayar pajak jika penghasilannya kurang dari $8750 USD. Tarif 10% akan berlaku untuk jumlah antara $8751 USD dan $18,750 USD. Jumlah yang dibuat selama ini akan dikenakan pajak dengan persentase yang lebih tinggi, tetapi kelompok pajak pertama hanya akan dikenakan pajak sebesar 10%, dan tidak ada uang di bawah jumlah pengurangan standar dan pengecualian pribadi yang dapat dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Pada dasarnya, braket pajak menentukan persentase kelulusan yang akan dikenakan pajak kepada Anda, dan persentase ini dapat bervariasi dari satu negara ke negara lain. Setiap perubahan pada undang-undang perpajakan dapat menaikkan atau menurunkan persentase atau mengubah jumlah pengecualian atau pengurangan. Braket pajak juga mengacu pada di mana penghasilan Anda jatuh. Jika Anda menghasilkan lebih banyak uang, Anda mungkin telah melompat ke braket yang lebih tinggi, dan jika Anda menghasilkan lebih sedikit, Anda mungkin berada di braket yang lebih rendah.
Tidak hanya jumlah yang diperoleh, tetapi tanggungan yang Anda miliki, dan apakah Anda sudah menikah dapat mengubah status braket pajak. Contoh pribadi kita, jika dia memiliki pasangan yang tidak menghasilkan pendapatan, dia dapat menghasilkan hingga $17,500 USD dalam pendapatan tidak kena pajak. Baik dia dan pasangannya masing-masing berhak atas pengurangan pribadi dan pengecualian. Mereka tidak akan membayar pajak atas jumlah pertama ini dan pajak 10% kemudian akan berlaku untuk $10,000 USD berikutnya yang mereka hasilkan dari itu.
Penghasilan kena pajak berbeda dari penghasilan, oleh karena itu penting untuk memastikan bahwa Anda memperhitungkan semua pengurangan dan pengecualian sebelum Anda mencari jumlah pajak Anda saat mengajukan pajak. Apa braket pajak Anda sebagian besar tidak bergantung pada total gaji kotor Anda, tetapi pada penghasilan kena pajak Anda setelah pemotongan diambil. Sistem progresif mana pun lebih rumit lagi karena Anda tidak bisa begitu saja menghitung pajak berdasarkan persentase, pajak tetap, karena Anda tidak membayar persentase yang sama untuk semua uang yang Anda peroleh. Karena persentase pajak naik, Anda membayar persentase yang berbeda pada setiap braket yang Anda capai dan kemudian melebihi.