Pembebasan pajak federal mengacu pada sistem atau perjanjian di mana Internal Revenue Service (IRS) atau pejabat pajak lainnya menawarkan kepada warga negara yang belum atau tidak dapat membayar pajak federal atau negara bagiannya. Penawaran ini diberikan kepada mereka yang belum membayar pajak karena aktivitas ilegal atau kriminal. Alasan yang sah untuk menerima keringanan pajak federal termasuk kehilangan pekerjaan, perceraian, atau faktor keuangan lainnya di luar kendali orang tersebut. Program bantuan ditempatkan untuk membantu pihak yang membutuhkan dalam pembayaran utang pajak mereka.
Ada berbagai jenis keringanan pajak federal, masing-masing ditugaskan untuk kasus-kasus tertentu bila dianggap perlu. Untuk menentukan jenis keringanan yang mungkin memenuhi syarat, petugas pajak akan melakukan pemeriksaan menyeluruh terhadap situasi keuangan dan riwayat pembayaran pajak orang tersebut. Setelah mengumpulkan dan meneliti semua informasi yang sesuai, mereka dapat memilih untuk menawarkan salah satu dari empat jenis keringanan pajak utama.
Jenis pertama keringanan pajak federal dikenal sebagai Perjanjian Penawaran dalam Kompromi. Ini di mana orang yang berhutang setuju untuk membayar jumlah yang lebih rendah dari yang sebelumnya terutang. Individu akan bekerja dengan pemerintah untuk memutuskan jumlah yang adil bagi kedua belah pihak, dengan jumlah akhir terutama didasarkan pada pendapatan dan kemampuan untuk membayar. Jumlah ini harus dibayar penuh atas kesepakatan atau penyelesaian bersama.
Jenis lain dari keringanan pajak federal adalah Perjanjian Angsuran. Dengan perjanjian ini, individu dapat membayar penuh atau jumlah yang lebih rendah setelah tinjauan menyeluruh keuangannya selesai, tetapi alih-alih membayar sekaligus, ia akan membuat cicilan bulanan sampai utangnya dilunasi. Sekali lagi, jumlah yang dibayarkan dengan setiap angsuran akan didasarkan pada situasi keuangan individu dan kemampuan untuk membayar.
Bagi mereka yang tidak memiliki cara untuk membayar sejumlah utang pajak mereka, petugas pajak dapat memberi mereka keringanan yang dikenal sebagai Status Tidak Dapat Ditagih. Opsi keringanan pajak federal ini biasanya diperuntukkan bagi mereka yang kehilangan pekerjaan, menjadi cacat, atau tidak mampu secara finansial untuk melakukan pembayaran kecil sekalipun tanpa mengalami kesulitan keuangan yang luar biasa.
Pasangan dan mantan pasangan dari pembayar pajak yang menunggak juga ditawarkan keringanan pajak federal ketika mereka dipaksa untuk melakukan pembayaran atas hutang pajak yang bukan milik mereka. Meskipun di banyak lokasi keuangan dan hutang pasangan menikah diajukan bersama, dalam beberapa kasus salah satu pasangan sama sekali tidak bersalah atas hutang pajak dan memenuhi syarat untuk Program Pasangan Innocent. Ini membebaskan pihak yang tidak bersalah dari utang apa pun kepada pemerintah federal yang ditimbulkan oleh pasangan yang bersalah.
Untuk menerima segala jenis keringanan pajak federal, seseorang harus mengajukan banding ke IRS atau lembaga pemerintah yang menyatakan alasan di balik kegagalan membayar. Menyewa pengacara pajak yang berpengalaman adalah ide yang bagus, jika memungkinkan, karena para profesional ini mengetahui seluk beluk sistem pajak dan dapat membantu individu menemukan opsi yang mungkin tidak disadari oleh warga biasa. Jika seorang pengacara keluar dari pertanyaan finansial, dimungkinkan untuk menemukan orang yang akan melakukan pekerjaan secara gratis, atau pro bono. Untuk menemukan pengacara yang akan bekerja secara pro bono, hubungi pengacara di daerah tersebut atau tulis surat ke asosiasi pengacara terdekat untuk mendapatkan informasi.