Perwalian anuitas pribadi adalah program penangguhan keuntungan modal yang membantu dengan keuntungan modal yang tinggi dan biaya perolehan kembali depresiasi. Rencana ini bermanfaat bagi pemilik properti real estat komersial atau residensial yang tidak segera membutuhkan uang dari penjualannya. Dengan banyak orang menghadapi pajak tinggi atas properti yang sangat dihargai, kepercayaan anuitas pribadi menawarkan opsi untuk menghemat uang.
Dalam perwalian anuitas pribadi, pemilik “menjual” properti itu ke perwalian dengan mentransfer kepemilikan sebelum penjualan properti yang sebenarnya. “Pembayaran” wali amanat adalah dalam bentuk kontrak anuitas pribadi. Kontrak ini dibuat untuk melakukan sejumlah pembayaran yang telah ditentukan sebelumnya untuk jumlah tertentu yang telah dihitung sebelumnya selama sisa hidup pemilik. Pembayaran anuitas dihitung dengan formula menggunakan jumlah hasil penjualan, usia pemilik, dan tingkat bunga yang ditetapkan oleh IRS.
Hasil dari penjualan properti kemudian disimpan dalam kepercayaan anuitas pribadi dan dapat diinvestasikan oleh wali amanat. Pembayaran hanya dapat dilakukan kepada pemilik untuk jumlah yang telah ditentukan dan disepakati. Setiap pendapatan yang dibuat oleh perwalian anuitas pribadi harus dipegang oleh penerima perwalian.
Pemilik hanya dikenakan pajak atas pembayaran dari anuitas saat diterima, bukan seluruh jumlah pada saat penjualan. Pembayaran tidak harus segera dimulai, membuat kepercayaan anuitas pribadi menjadi pilihan cerdas untuk pensiun. Selama pembayaran dimulai pada usia 70 tahun, pemilik dapat menikmati manfaat pajak.
Program kepercayaan anuitas pribadi memudahkan pemilik untuk memanfaatkan manfaatnya. Properti yang dijual dapat berupa properti komersial atau residensial — bahkan tempat tinggal utama atau properti sewaan. Salah satu ketentuannya adalah penjual dan wali tidak boleh orang yang sama. Wali amanat yang ditunjuk bisa siapa saja, termasuk anak dewasa — selama dia bukan tanggungan.