AML adalah akronim yang biasa digunakan untuk anti pencucian uang, yang merupakan aktivitas kriminal yang diperangi banyak negara. Negara-negara tersebut umumnya memiliki undang-undang yang mengharuskan bisnis tertentu untuk mematuhi pedoman AML yang membantu mencegah penjahat menggunakan layanan mereka untuk alasan keuangan terlarang. Di Amerika Serikat, kepatuhan AML dapat bervariasi sampai tingkat tertentu karena bisnis diizinkan untuk mengimplementasikan program mereka sendiri. Internal Revenue Service (IRS) mengatakan bahwa setiap program bisnis harus sepadan dengan risiko yang ditimbulkan oleh lokasi dan ukurannya, serta sifat dan volume layanan keuangan yang diberikan.
Pencucian uang dianggap sebagai risiko besar bagi masyarakat karena memberikan kekuatan finansial kepada penjahat untuk mendanai dan memperluas kegiatan terlarang mereka. Untuk membantu mencegah hal ini, berbagai negara telah menetapkan undang-undang anti pencucian uang yang mengatur bagaimana jenis bisnis tertentu berinteraksi dengan klien mereka. Misalnya, di Inggris Raya (UK), sebuah badan legislasi yang dikenal sebagai Proceeds of Crime Act, menguraikan sejumlah tindakan anti pencucian uang. Ketika bisnis atau individu mematuhi undang-undang ini, umumnya disebut sebagai kepatuhan AML.
Setelah menderita serangan teroris pada tahun 2001, AS memperkuat undang-undang AML-nya. Sejak tahun 2002, berbagai bisnis yang lebih luas tunduk pada serangkaian peraturan yang lebih ketat. Ini termasuk penyedia layanan uang, firma manajemen aset, dan firma hukum. Agar sesuai dengan AML, bisnis tersebut harus menerapkan program anti pencucian uang. Meskipun bisnis diperbolehkan untuk mengembangkan programnya sendiri, itu harus memenuhi standar minimum tertentu.
Untuk memulainya, bisnis tertentu harus mematuhi Bank Secrecy Act (BSA). Untuk melakukannya, program AML mereka harus menguraikan prosedur yang memerlukan identifikasi untuk memverifikasi pelanggan dan bisnis harus mengajukan laporan dan memelihara catatan tertentu. Bisnis juga perlu mengembangkan metode dan prosedur untuk mendeteksi aktivitas yang mencurigakan.
Setiap bisnis yang tunduk pada peraturan ini harus menunjuk petugas kepatuhan yang berpengetahuan luas dan terlatih dengan baik. Peraturan AML dapat berubah sewaktu-waktu. Untuk alasan ini, selain pengawasan harian terhadap program kepatuhan APU, petugas juga bertanggung jawab untuk memastikan bahwa program selalu terkini sesuai standar yang digariskan oleh Departemen Keuangan. Pelaku usaha juga diharuskan melakukan kajian independen terhadap program yang mereka laksanakan. Meskipun tidak perlu mempekerjakan pihak ketiga, tugas tersebut harus diberikan kepada orang lain selain petugas kepatuhan.
Undang-undang anti pencucian uang di seluruh dunia dapat berbeda-beda, tetapi banyak di antaranya serupa dengan yang ada di AS. Salah satu aspek persyaratan kepatuhan AML yang cenderung hampir identik adalah tujuannya. Diyakini bahwa tanpa peraturan seperti itu, para penjahat akan memiliki kemampuan finansial yang jauh lebih besar daripada yang mereka miliki saat ini.