Sebagai cara meminimalkan dampak kredit macet pada fungsi perusahaan, cadangan kredit macet hanyalah sarana untuk menciptakan bank dana cadangan yang membantu mengimbangi akumulasi kredit macet. Biasanya, piutang tak tertagih ini terjadi ketika tagihan klien tetap belum dibayar dan tidak ada banyak kesempatan untuk menagih tagihan yang belum dibayar. Berikut adalah beberapa skenario berbeda di mana cadangan utang buruk dapat memberikan dampak positif.
Salah satu aplikasi yang paling umum dari cadangan utang buruk ditemukan dalam bisnis anjak piutang untuk sebuah perusahaan. Pada dasarnya, perusahaan anjak piutang membeli bank faktur dari perusahaan, dengan pengertian bahwa pembayaran akan diarahkan ke pemilik baru faktur. Perusahaan anjak piutang memajukan persentase besar dari nilai nominal faktur kepada klien, tetapi mempertahankan persentase yang akan dialokasikan jika terjadi piutang tak tertagih. Persentase yang ditahan sering kali dihitung berdasarkan pola pembayaran rata-rata yang telah ditunjukkan oleh periode penagihan sebelumnya yang melibatkan pelanggan yang sama. Setelah semua faktur terutang untuk periode tersebut dibayar dan diselesaikan, dana yang dicadangkan untuk menutupi biaya piutang tak tertagih dilepaskan dan diteruskan ke klien perusahaan anjak piutang.
Contoh lain dari penggunaan cadangan piutang tak tertagih berkaitan dengan penghapusan piutang tak tertagih yang timbul karena kebangkrutan atau klien gulung tikar. Bahkan ketika sebuah perusahaan mengajukan perlindungan kebangkrutan dan kesepakatan dicapai untuk memungkinkan kreditur menerima sebagian kecil dari hutang yang terutang, biasanya ada jumlah yang cukup besar dari tagihan yang harus dihapus oleh vendor. Cadangan utang yang buruk membantu meringankan trauma karena harus menghapus tagihan yang belum tertagih karena tidak tertagih. Selain itu, tindakan menggunakan cadangan piutang tak tertagih untuk menutupi kerugian semacam ini juga sering dapat digunakan sebagai pengurang pengembalian pajak tahunan, yang membantu untuk lebih meringankan kerugian finansial perusahaan.
Bahkan bisnis kecil terkadang memiliki klien yang tidak dapat memenuhi tagihan karena satu dan lain alasan. Memiliki cadangan utang yang buruk dapat menjadi sangat penting untuk usaha kecil, karena sebagian besar pendapatan yang dihasilkan cenderung digunakan untuk operasi dasar. Ketika pendapatan yang dikumpulkan jauh lebih kecil daripada nilai faktur yang dihasilkan, sumber dana untuk menutupi perbedaan menjadi sangat penting. Menciptakan cadangan piutang tak tertagih yang kira-kira sama dengan setidaknya tiga puluh hari biaya operasional adalah cara terbaik untuk melindungi dari timbulnya utang macet, dan mengurangi dampak negatif pada keseluruhan operasi bisnis.