Anuitas yang memenuhi syarat adalah anuitas yang didanai dengan pendapatan sebelum pajak. Anuitas yang memenuhi syarat biasanya ditetapkan melalui pemberi kerja sebagai bagian dari program pensiun yang dirancang untuk memberikan penghasilan bagi karyawan setelah pensiun. Dengan anuitas yang tidak memenuhi syarat, dana untuk membuat anuitas berasal dari pendapatan setelah pajak. Aturan pajak untuk anuitas yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat berbeda, dan penting untuk mengetahui cara kerjanya saat menetapkan anuitas sehingga pilihan terbaik dapat dibuat.
Dengan anuitas yang memenuhi syarat, pengusaha membuat rencana pengurangan gaji, di mana pekerja setuju untuk menyerahkan sebagian dari gaji mereka untuk mendanai anuitas. Setiap cek gaji akan menunjukkan jumlah yang disumbangkan ke anuitas sebagai debit terhadap gaji karyawan yang mengurangi jumlah uang yang diperoleh karyawan. Karena uang itu diambil sebelum pajak, itu tidak dikenakan pajak pada saat itu diperoleh, dan itu dapat dihitung sebagai pengurangan pajak untuk mengurangi penghasilan kena pajak seorang karyawan.
Setelah anuitas jatuh tempo, karyawan mulai menerima pembayaran. Setiap pembayaran dikenakan pajak, dengan orang-orang membayar pajak atas pokok dan pendapatan dari anuitas yang memenuhi syarat. Dengan anuitas yang memenuhi syarat, karyawan juga dapat mencairkan anuitas lebih awal, jika mereka bersedia membayar biaya penyerahan dan kehilangan sebagian dari uang yang disimpan dalam anuitas. Jika anuitas meninggal, dana akan disalurkan ke penerima anuitas, dengan asumsi bahwa anuitas didirikan ketika anuitas didirikan.
Manfaat anuitas yang memenuhi syarat adalah mengurangi kewajiban pajak saat seseorang bekerja, dan membentuk dana pensiun sehingga seseorang akan memiliki sumber pendapatan setelah pensiun. Kerugiannya adalah bahwa total iuran biasanya dibatasi, orang harus membayar pajak ketika dana dikeluarkan, dan dana tersebut juga dikurung dalam anuitas sampai jatuh tempo. Untuk alasan ini, mengandalkan anuitas yang memenuhi syarat saja sebagai sarana tabungan dan investasi adalah tidak bijaksana. Sebaliknya, uang harus diinvestasikan di beberapa lokasi, sebaiknya menyediakan likuiditas sehingga orang akan siap jika terjadi keadaan darurat keuangan.
Orang yang memilih untuk membeli anuitas yang tidak memenuhi syarat tidak membayar pajak atas pokok, karena pokok berasal dari pendapatan setelah pajak. Mereka membayar pajak atas penghasilan anuitas. Anuitas yang tidak memenuhi syarat juga tidak memiliki batasan kontribusi, dengan orang-orang memasukkan uang sebanyak yang mereka inginkan, dan orang-orang dapat mengaturnya secara mandiri daripada melalui pemberi kerja. Kurangnya likuiditas yang sama terkait dengan anuitas yang memenuhi syarat hadir dengan anuitas yang tidak memenuhi syarat, namun.