Anggaran arus kas menunjukkan berapa banyak uang yang diharapkan dihasilkan dan dibelanjakan oleh bisnis selama setahun. Anggaran arus kas menghitung pembelian atau pembayaran tunai aktual yang dilakukan atau diterima. Sebuah bisnis menggunakan arus kas untuk memperkirakan berapa banyak yang akan dihasilkan setelah biaya pengeluaran dan untuk melihat kapan perlu meminjam uang. Itu juga dapat menggunakan anggaran arus kas untuk memperkirakan kapan dapat membayar kembali pinjaman.
Setiap tahun bisnis harus mencoba penganggaran arus kas untuk memperkirakan arus kas masuk dan arus kas keluar yang diharapkan untuk tahun tersebut. Arus kas masuk adalah semua uang yang akan dihasilkan bisnis tahun itu dan arus kas keluar adalah semua uang yang akan dibelanjakan. Sebuah bisnis yang mengharapkan untuk menghabiskan lebih dari itu membuat masalah dan perlu menemukan cara yang lebih efisien untuk anggaran.
Setelah setiap bulan dan tahun berakhir, penting untuk melihat arus kas. Berbeda dengan anggaran arus kas, arus kas menunjukkan jumlah uang yang sebenarnya masuk dan keluar dari bisnis; anggaran arus kas biasanya merupakan perkiraan. Arus kas menunjukkan perubahan kas dari awal hingga akhir tahun atau bulan. Misalnya, jika bisnis memulai bulan dengan $20,000 Dolar AS (USD) dan berakhir dengan $30,000 USD, arus kasnya adalah $10,000 USD positif.
Arus kas dihitung dengan mengurangkan jumlah arus kas keluar dari jumlah arus kas masuk. Untuk contoh di atas, bisnis menghasilkan $10,000 USD, jadi jumlahnya positif. Jika bisnis telah membelanjakan lebih banyak daripada yang dihasilkannya atau memiliki tabungan, maka jumlahnya akan negatif.
Setelah bisnis melacak arus kas masuk dan keluar selama satu tahun, ia dapat menggunakan anggaran arus kas untuk memperkirakan seperti apa arus kasnya untuk tahun mendatang. Arus kas bersih adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan rasio kas yang diperoleh dan dihabiskan selama periode waktu tertentu. Mengetahui berapa banyak yang dapat diharapkan oleh bisnis akan membantunya membuat keputusan penting, seperti apakah akan berinvestasi dalam teknologi baru atau tidak.
Individu dapat menggunakan anggaran arus kas dalam bisnis rumahan. Saat memulai bisnis kecil, pemiliknya perlu tahu berapa banyak yang dia habiskan dan berapa banyak yang dia hasilkan. Informasi ini membantunya mempersiapkan diri dengan lebih baik untuk tahun mendatang. Dia dapat memutuskan apakah harganya cukup tinggi dan apakah dia mampu membeli bahan baru yang akan membuat produksi lebih cepat atau tidak.