Bland de mer populära valen av skatteförmånliga pensionssparplaner tillgängliga för egenföretagare amerikaner är Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) och solo 401k-planen. Att välja mellan en SEP IRA och en 401k är en fråga om att förstå fördelarna och funktionerna i båda planerna, såväl som en persons egna omständigheter. En jämförelse av de två verkar tyda på att solo 401k-planen är den mer fördelaktiga, men det finns flera funktioner och fördelar förknippade med varje plan som suddar ut problemet. Till exempel, även om en SEP IRA och en 401k-plan har identiska skattefördelar, är SEP IRA mindre kostsam att underhålla, men 401k tillåter något större bidrag för samma inkomstnivå.
SEP IRA är ett enkelt konto att upprätta hos de flesta finansiella institutioner. Kostnaderna är låga och investeringsmöjligheterna desamma som den traditionella IRA – aktier, obligationer, fonder, etc. Den största skillnaden mellan SEP IRA och den traditionella IRA är bidragsbeloppet. År 2010, till exempel, kunde arbetare under 50 år bidra med 100 % av sin beskattningsbara inkomst till sina IRA-konton, upp till ett tak på $5,000 25 US Dollar (USD), medan egenföretagare i alla åldrar med en SEP IRA kunde bidra med till 49,000 % av sin inkomst, upp till ett tak på XNUMX XNUMX USD. Mycket komplexa och förvirrande regler för Internal Revenue Service (IRS) gör den exakta beräkningen av det tillåtna bidraget till en fråga för en speciell miniräknare; Dels baseras bidragsbeloppet på den totala skattepliktiga inkomsten minus bidraget.
En speciell 401k-plan för egenföretagare introducerades 2001 och kallas vanligtvis den individuella 401k, solo 401k eller ”solo-k.” Mer kostsamt att etablera och underhålla än SEP IRA, det är begränsat till företag som enbart består av ägaren eller ägaren och maken. Liksom SEP IRA är det maximala årliga bidraget till en solo 401k-plan $49,000 2010 USD för 401, mycket högre än gränsen för traditionella arbetsgivarsponsrade 50k-planer; till skillnad från SEP IRA, tillåts de som är 2010 år och äldre en ”återhämtning”-betalning, maximerad för 5,500 till 401 401 USD. IRS tillåter ett brett utbud av investeringsval för ägare av solo 401k-planer, även om de flesta fondförvaltare som hanterar solo XNUMXk-planer begränsar investeringsvalen som är tillgängliga för sina kunder. Solo XNUMXk-ägare med specifika investeringsplaner för sina fonder bör se till att deras förvaringsinstitut är beredd att göra dessa investeringar.
En SEP IRA och en 401k-plan har alltså många likheter; de har också några betydande skillnader. Skatter på bidrag till en SEP IRA och en 401k, och på deras inkomster, skjuts upp tills de betalas ut, och båda ådrar sig betydande skattepåföljder på alla belopp som dras ut före 59½ års ålder. Bidragsgränserna är i stort sett desamma för personer under 50 år och överstiger vida de bidragsgränser som gäller för traditionella IRA:er och 401k-planer. SEP IRA-planer är mycket billigare att upprätta och underhålla än solo 401k-planer. Ägare av en SEP IRA får dock inte låna mot dessa medel; ägare av en solo 401k-plan kan låna upp till 50 % av värdet på sina medel, skattefritt, med ett tak på $50,000 XNUMX. Detta är en betydande skillnad, särskilt för dem vars företag speglar den övergripande ekonomin och ibland möter kassaflödesproblem.