Behovet av att beräkna avkastning på investeringen (ROI) är mycket viktigt för alla som vill få ut det mesta av tillgångarna i en investeringsportfölj. Detta gäller för alla typer av tillgångar, från aktier till fastigheter. Även när det gäller de resurser som läggs på ett företag, finns det ett behov av att fastställa vilken typ av avkastning på investeringen som sker, och om den avkastningen är tillräcklig. Beroende på omständigheterna kan processen för att göra den beräkningen vara enkel eller något komplicerad.
En grundläggande formel som används för att beräkna avkastningen på investeringen är att ta den faktiska avkastningen eller nyttan av investeringen och dividera det beloppet med den totala kostnaden förknippad med tillgången. Resultatet av detta tillvägagångssätt ger en procentsats som kan göra det lättare att mäta avkastningen och avgöra om fördelarna är värda ansträngningen. Till exempel, om målet är att beräkna avkastningen på investeringen som relaterar till en tillverkningsverksamhet, kommer den resulterande procentsatsen att ge företaget en mätbar procentsats som gör det tydligt om det arbete och de resurser som lagts ner i produktionsprocessen genererar tillräckligt med avkastning för att förtjänar att fortsätta verksamheten.
Även om formeln som används för att beräkna avkastningen på investeringen är enkel vid första anblicken, är det faktiskt informationen bakom dessa element som ibland kan göra processen något svår. För att komma fram till en korrekt ROI är det nödvändigt att identifiera och redovisa alla kostnader som går in i produktionssatsningen. Detta inkluderar kontanter som används för att finansiera verksamheten, men det innebär också redovisning av arbetskostnader, förvaltningskostnader, maskinunderhåll och en rad andra materiella och immateriella kostnader. Ett av de vanligaste felen som görs vid fastställandet av avkastningen på investeringen är att man misslyckas med att identifiera alla kostnader och ta hänsyn till dem när man gör beräkningen. När detta händer är den resulterande andelen skev och kan ge en mycket falsk ögonblicksbild av vad som verkligen händer med verksamheten.
Det är viktigt att notera att ett företag kan generera en vinstmarginal och ändå ha en relativt låg ROI. När så är fallet kan företaget ta denna information och börja utforska sätt att sänka kostnaderna samtidigt som de bibehåller samma kvalitetsnivå och håller kvar sin marknadsandel. Att göra det ökar vinstmarginalen och gör det i slutändan möjligt att få en högre avkastning på investeringen. Många företag kommer att beräkna avkastningen på investeringen på månadsbasis, som ett sätt att identifiera rörelser i avkastningen framåt, eller som ett sätt att identifiera problem som kan påverka avkastningen negativt och vidta åtgärder för att korrigera dessa problem innan de kan ha en betydande inverkan på returer.