I USA har varje stat rätt att ta ut sin egen inkomstskatt. Vissa stater väljer att ta ut en inkomstskatt, medan andra inte gör det. De stater som inte tar ut statlig inkomstskatt är Alaska, Nevada, South Dakota, Washington, Texas, Wyoming och Florida. Alla andra stater inför någon form av inkomstskatt. Skattebeloppen varierar dock med varje stat.
I vissa stater debiteras inte inkomstskatt av individer, men företag är föremål för statlig skatt; Alaska är ett exempel. Men denna stat tar ut en bolagsskatt. På samma sätt beskattar Florida inte individer, utan beskattar företag. New Hampshire och Tennessee tar ut en statlig inkomstskatt, men begränsar den till beskattning av räntor och utdelningar.
Hur mycket inkomstskatt en individ måste betala beror på var han eller hon bor. År 2006 hade Vermont den högsta statliga inkomstskatten, och debiterade mer än 9% av sina invånare. Illinois hade lägst samma år, och tog bara 3 % ut. Medan Illinois tar ut en schablonskatt, tar många stater ut en progressiv skattesats. Detta innebär att personer med högre inkomster beskattas med en högre skattesats.
Vanligtvis är individer ansvariga för att betala inte bara statlig inkomstskatt, utan också federala skatter. Kombinationen av båda skatterna kan bli en rejäl summa. Till exempel, om den maximala federala inkomstskatten är 35 % och en person måste betala 9 % till staten, kan han behöva betala upp till 44 % av sin inkomst i skatt. Å andra sidan skulle en person som bor i Texas inte behöva betala mer än 35 %, eftersom den staten inte har sin egen inkomstskatt. Det är dock värt att notera att statlig inkomstskatt är avdragsgill på federal nivå.
Förutom federal och statlig inkomstskatt, tar vissa städer också ut inkomstskatt på sina invånare. Invånare i New York City är till exempel föremål för statlig och kommunal inkomstskatt, såväl som federal inkomstskatt. Detta kan leda till en betydande beskattning. Vissa människor bor dock på platser som är fria från både stads- och statlig inkomstskatt, såsom Miami, Florida, vilket gör att de bara får betala på federal nivå.