Cash pooling är en finansiell förvaltningsstrategi som företag ibland använder som ett sätt att konsolidera kontanter och andra värdepapper till något slags centralkonto eller ekonomisk tratt, vilket maximerar möjligheten att få ut det mesta av dessa tillgångar. Samtidigt kan detta tillvägagångssätt också bidra till att minska kostnaderna för dessa tillgångar, inklusive olika typer av kontoavgifter och avgifter. När man överväger en cash pooling-strategi är det viktigt att korrekt bedöma hur konsolideringen kommer att gynna verksamheten, vilka potentiella skulder som kan uppstå och i slutändan om tillvägagångssättet är värt tiden och ansträngningen.
Ett enkelt tips för att överväga att skapa en cash pooling-metod är att ta en ordentlig titt på hur tillgångar är ordnade för närvarande. Identifiera fördelarna med detta nuvarande arrangemang, i termer av enkel tillgång till dessa innehav, eventuell ränta eller avkastning som tjänas in från dessa tillgångar, och i allmänhet vilka fördelar som realiseras av detta arrangemang. Tänk också på eventuella kostnader eller skulder som uppstår med den nuvarande situationen. Målet är att förstå exakt vad som är vunnet med det nuvarande arrangemanget, och vad som eventuellt skulle kunna omstruktureras för att minimera kostnaderna och öka avkastningen.
När för- och nackdelarna med den nuvarande finansiella strategin har identifierats, överväg alternativen för att konsolidera dessa tillgångar i en eller två kontantpooler. Tanken här är att avgöra vilka av tillgångarna som lätt skulle kunna placeras i en pool och fler fördelar än tidigare, utan att utlösa ytterligare kostnader eller skulder. Denna del av processen kräver ofta att man utvecklar flera olika scenarier för poolen och sedan projicerar resultatet av att implementera var och en. Prognoserna kan användas som jämförelser med det nuvarande arrangemanget av tillgångar och avgöra om just den kontantpoolstrategin är i företagets bästa intresse.
Eftersom den allmänna idén med cash pooling är att omorganisera tillgångar på bästa sätt, kan det vara nödvändigt att överväga flera olika konfigurationer av poolen för att verkligen avgöra vad som bör och inte bör göras. Det är mycket möjligt att det ena tillvägagångssättet baserat på användningen av ett centralt konto hos en institution inte kommer att ge önskvärda resultat, medan att arbeta med en annan institution skulle ge mycket mer attraktiva resultat. Anta inte att om en modell med en viss institution inte är lönsam att det inte skulle fungera att arbeta med en annan bank eller annan institution. Överväg istället metodiskt flera olika scenarier innan du bestämmer dig för om och hur kassapoolen ska struktureras, och i slutändan kan tillgångarna positioneras på bästa möjliga sätt.