Finansiell due diligence är idén att investerare och andra måste undersöka de faktiska omständigheterna och värdet av ett aktiekapital eller en investering innan de gör en affär. Due diligence är ett koncept som har implementerats och visat sig vara värdefullt för finansvärlden under nästan ett sekel. Enligt många experter började det som ett sätt att skydda investerare, men har nu blivit en vanlig standard för nästan alla typer av investeringar eller affärsaffärer som inkluderar risk.
Ursprunget till begreppet finansiell due diligence i USA kan spåras tillbaka till åtgärder av US Securities and Exchange Commission, en tillsynsnämnd, på 1930-talet. Ursprungligen var due diligence något som potentiellt kunde befria mäklare eller penningförvaltare från ansvar relaterat till ”icke-avslöjande” eller saker som inte förklarades helt för investeraren. Tanken var att, om en mäklare utövade korrekt ekonomisk due diligence, var han eller hon inte ansvarig för andra ”okända” utöver den kritiska standarden för forskning före investeringar.
I modern tid är due diligence något experterna rekommenderar för enskilda investerare. Due diligence innebär i grunden att göra din egen research om önskade investeringar. Med onlineverktyg och annan teknik är det mycket lättare för investerare att lära sig mer om aktier och andra investeringar innan de köper än vad det en gång var.
En fråga med finansiell due diligence relaterar till volatiliteten. Varje investering har sin egen risknivå, och utan bra forskning kan investeraren kanske inte förstå den risken korrekt. Att värdera risk är en enorm verksamhet på Wall Street och i finansvärlden som helhet. Due diligence hjälper till att säkerställa att köpare och andra är på samma sida vid tidpunkten för ett köp eller förvärv.
En annan fråga som driver behovet av due diligence har att göra med vad många proffs kallar ”transparens”. Transparens är en term som ofta används när det gäller myndigheter, men den är också kritisk för stora finansiella företag och institutioner. En brist på transparens, till exempel från vd:ers sida, som till och med kan driva fram resultaten av bristfällig intern redovisning, har drivit många investerare att vara mer proaktiva när det gäller due diligence och försöka se till att alla tillgångar och verksamheter innehåller i en beskrivning av ett företag eller en avdelning är korrekta.
Ett grundläggande fynd vid due diligence är om en investering faktiskt matchar dess prospekt. Prospektet är omedelbart värdefullt för en potentiell investerare. Det är en sammanfattning av investeringen och vad den innehåller. Experter säger att aktiv due diligence ofta är nödvändig för att säkerställa att all information i denna dokumentation är sann och oförskönad.