Skatteplanering är ett brett begrepp som används för att beskriva de processer som används av individer och företag för att betala skatter till lokala, statliga och federala skattemyndigheter. Processen inkluderar sådana element som att hantera skattekonsekvenser, förstå vilken typ av utgifter som är avdragsgilla enligt gällande regler och generell planering för skatter på ett sätt som säkerställer att skattebeloppet kommer att betalas i tid.
En av huvudinriktningarna för skatteplanering är att tillämpa gällande skattelagar på de intäkter som tas emot under en given skatteperiod. Intäkterna kan komma från alla intäktsgenererande mekanismer som för närvarande är i drift för den berörda enheten. För individer kan detta betyda inkomstkällor såsom räntor på bankkonton, löner, löner och tips, bonusar, investeringsvinster och andra inkomstkällor som för närvarande definieras i lag. Företag kommer att överväga intäkter som genereras från försäljning till kunder, aktie- och obligationsemissioner, räntebärande bankkonton och alla andra inkomstkällor som för närvarande anses skattepliktiga av lämpliga skattemyndigheter.
I många fall är ett primärt mål med skatteplanering att tillämpa gällande lagar på ett sätt som gör det möjligt för individen eller företaget att minska den skattepliktiga inkomsten för perioden. Planering för skatter innebär alltså att veta vilka typer av inkomster som för närvarande är undantagna från beskattning. Processen innebär också att förstå vilka typer av utgifter som lagligen kan anses utgöra avdrag, och vilka omständigheter som måste föreligga för att avdraget ska kunna tas i anspråk i deklarationen.
Det finns tre vanliga tillvägagångssätt för skatteplanering i syfte att minimera skattebördan. Den första är att minska den justerade bruttoinkomsten för skatteperioden. Det är här att förstå nuvarande skattelagar när det gäller ersättningar och undantag.
Ett andra tillvägagångssätt för skatteplanering är att öka mängden skatteavdrag. Återigen innebär detta att känna till gällande lagar och tillämpa dem när det är lämpligt på alla vanliga och normala utgifter som är förknippade med hushållet eller företaget. Eftersom dessa kan ändras från en årsperiod till en annan är det alltid en god idé att kontrollera gällande regelverk.
Ett sista tillvägagångssätt som kan vara tillämpligt på effektiv skatteplanering har att göra med användningen av skattelättnader. Detta kan inkludera krediter som hänför sig till pensionssparplaner, collegekostnader, adoption av barn och flera andra krediter. Ett vanligt exempel på skatteavdrag är arbetsinkomstavdraget, som är avsett att lätta på skattetrycket för personer som tjänar mindre än ett visst belopp inom ett visst kalenderår.