Kebijakan pengelolaan kas adalah strategi yang memungkinkan pengendalian secara efektif proses pengumpulan, pencairan dan investasi kas. Mengembangkan kebijakan pengelolaan kas tertentu sangat penting untuk hampir semua jenis bisnis atau organisasi, serta proses pengelolaan anggaran rumah tangga secara efektif. Untuk alasan ini, menulis kebijakan yang sesuai dengan kebutuhan perusahaan atau organisasi lain sangat penting jika bisnis ingin mencapai tujuannya. Sebagai bagian dari persiapan kebijakan, penting untuk menetapkan pedoman yang mengatur bagaimana uang dibelanjakan, bagaimana disimpan, dan bagaimana diinvestasikan.
Salah satu langkah pertama dalam mengembangkan kebijakan pengelolaan kas yang dapat diterapkan adalah menetapkan prosedur khusus untuk mengelola dana saat dana tersebut dikumpulkan. Untuk bisnis, ini berarti memiliki proses untuk menerima pembayaran, mempostingnya ke piutang bisnis dan memastikan dana tersebut disetorkan ke rekening bank perusahaan yang sesuai. Kebijakan tersebut sering kali mencakup instruksi untuk memposting dan mencatat pendapatan yang dikumpulkan secara tepat waktu, memungkinkan bisnis menggunakan dana tersebut untuk membayar tagihannya sendiri tepat waktu, dan menghindari kemungkinan biaya keterlambatan dan penalti.
Setelah dana dicatat dengan benar, kebijakan pengelolaan kas biasanya akan membahas prosedur pengalokasian dana untuk tujuan tertentu. Dalam konteks alokasi tersebut, pemeriksaan dan keseimbangan khusus harus dilakukan untuk membantu mengontrol bagaimana dana tersebut dibelanjakan selama periode anggaran. Misalnya, jika anggaran tahunan mengalokasikan sejumlah dana tetap untuk pembelian keripik kentang, kebijakannya mungkin hanya mengizinkan pembelian keripik dalam jumlah tertentu per bulan kalender. Melakukan hal itu membantu mencegah habisnya semua dana yang dialokasikan untuk item baris pada satu waktu, memastikan bahwa ada beberapa manfaat selama periode anggaran.
Kebijakan pengelolaan kas tidak hanya membahas bagaimana dan kapan uang dibelanjakan, tetapi juga bagaimana dan kapan uang disimpan. Biasanya, ini berarti mengidentifikasi persentase dari total pendapatan yang diterima selama periode tertentu dan mengalokasikannya untuk tabungan atau beberapa jenis usaha investasi. Tujuannya di sini adalah untuk secara konsisten menyisihkan uang tunai dalam semacam usaha berbunga, suatu kegiatan yang dari waktu ke waktu membantu membangun cadangan uang tunai untuk digunakan selama keadaan darurat. Dengan memasukkan komponen ini ke dalam kebijakan pengelolaan kas secara keseluruhan, perusahaan atau rumah tangga dapat menghemat setidaknya sedikit uang, dan memperkuat stabilitas keuangannya.
Tujuan dengan kebijakan pengelolaan kas adalah untuk memberikan pedoman untuk mengumpulkan, membelanjakan, dan menyimpan dana untuk keuntungan terbaik. Seiring pertumbuhan perusahaan, kemungkinan prosedur yang tepat dalam kebijakan akan berubah untuk memenuhi keadaan baru. Dengan meninjau secara berkala ketentuan kebijakan manajemen kas saat ini, pemilik dan manajer dapat memastikan aset perusahaan digunakan untuk keuntungan terbaik, memungkinkan bisnis memperoleh tingkat pengembalian setinggi mungkin.