Ett spärrat konto är ett konto som upprättats för att hålla pengar före utbetalning för ett visst ändamål. De två typerna av depositionskonton som är mest kända i USA är båda relaterade till fastighetstransaktioner och ägande. Den första är etablerad för att hålla medel, vanligtvis från köparen av fastigheten, tills den tidpunkt då ägandet faktiskt överförs, vid vilken tidpunkt medlen betalas ut. Den andra är etablerad och underhålls av hypotekslångivaren av en fastighet. Husägaren gör regelbundna inbetalningar till detta konto för betalningar av fastighetsskatt och villaförsäkring.
Spärrkontot som upprätthålls i samband med köp av egendom upprättas och underhålls av köparens advokat i vissa jurisdiktioner och av en depositionsagent i andra. När köparen lämnar ett erbjudande om att köpa en fastighet, åtföljs erbjudandet av seriösa pengar, som sparas på spärrkontot tills försäljningen är slutförd och spärren stängs. En strikt redovisning av alla medel görs vid tidpunkten för stängningen, inklusive dispositionen av medlen i deposition.
När fastigheter köps åtar sig ägaren en skyldighet att betala fastighetsskatt i rätt tid. Dessutom kräver de flesta bolåneföretag att husägaren köper och underhåller en husägares försäkring på fastigheten för att skydda mot förlust. Om skatterna inte betalas vid förfallodagen kan en skattepanträtt läggas på huset för restskatter, vilket äventyrar hypoteksbolagets intresse i huset. Likaså om husägarens försäkring upphör, och en förlust inträffar, äventyras hypoteksbolagets investering på samma sätt. Det ligger alltså i hypoteksbolagets intresse att se till att fastighetsskatt och villaförsäkring betalas i tid och fullt ut.
För att uppnå detta kommer de flesta bolåneföretag att kräva att husägaren gör månatliga betalningar till ett spärrat konto från vilket skatter och försäkringspremier kommer att betalas. När bolånet utfärdas, betalar husägaren ett belopp &emdash; vanligtvis två månaders skatt och räntebetalningar &emdash; varefter regelbundna månatliga betalningar görs med den månatliga bolånebetalningen. När skattesedeln eller försäkringspremien förfaller, görs betalningen av hypoteksbolaget från spärrkontot. En fördel med denna typ av arrangemang är att husägaren inte behöver bry sig om att hålla reda på dessa betalningar.
En särskild fördel med att betala skatter och försäkringar via ett spärrat konto är att betalningarna, när de förfaller, kan belasta husägarens budget, eftersom skatteräkningar vanligtvis betalas kvartalsvis och husägarens försäkringspremier vanligtvis betalas årligen. Depositionssystemet låter pengarna byggas in på ett orört konto och befriar husägaren från att behöva samla in pengar för att betala försäkringar och skatter. En nackdel med depositionssystemet är att medel i deposition i allmänhet inte betalar ränta till husägaren, som tekniskt sett är ägare av medlen tills de betalas ut.
Husägare måste också noggrant granska sina månatliga bolåneutdrag och periodiska uppgifter om aktiviteten på depositionskontot. Fel på spärrade konton är inte ovanliga, särskilt när bolån överförs från en bank till en annan, och om felen inte upptäcks i tid, finns det ofta ingen utväg för husägaren.
Spärrade konton kan ibland upprättas för andra ändamål. Till exempel kommer låneintäkterna för byggandet av ett hus att hållas i deposition och betalas ut efter slutförandet av särskilda faser av bygget. Medlen hålls i deposition för att garantera byggaren att de faktiskt är tillgängliga, samt för att säkerställa att arbetet utförs på ett tillfredsställande sätt innan medlen frigörs. I själva verket, närhelst antingen prestation eller betalning är ett problem, är ett alternativ att upprätta ett depositionskonto i förvar av en betrodd tredje part, som ska släppas vid tillfredsställande prestation.