Arus kas berlebih adalah istilah yang digunakan untuk merujuk pada kelebihan atau kelebihan uang tunai yang dihasilkan perusahaan setelah melunasi kewajiban keuangannya. Artinya, kelebihan arus kas adalah uang yang tidak terbebani yang diperoleh perusahaan sebagai hasil dari kegiatan bisnisnya, dan perusahaan dapat menggunakannya untuk tujuan tertentu setelah kewajiban keuangan yang biasa dipenuhi. Beberapa kewajiban keuangan yang mungkin dimiliki perusahaan dapat mencakup pembayaran sewa tempat, uang yang dihabiskan untuk membeli bahan mentah, gaji karyawan, dan pembayaran dividen untuk perusahaan yang memiliki kewajiban kepada pemegang saham.
Arus kas berlebih ini tidak hanya berfungsi sebagai tambahan arus kas biasa dari perusahaan yang bersangkutan, tetapi juga berfungsi sebagai semacam tolok ukur di mana kreditur menetapkan nilai persentase untuk pembayaran kembali pinjaman yang belum dibayar. Status quo untuk pembayaran kembali setiap pinjaman yang mungkin telah diberikan kepada perusahaan oleh lembaga keuangan membuat gerakan ke atas karena persyaratan pembayaran untuk pinjaman pada saat kelebihan arus kas ada akan ditingkatkan untuk mencerminkan tambahan pendapatan dan mempercepat pelunasan pinjaman. Misalnya, jika sebuah perusahaan diharapkan untuk membayar persentase tertentu dari pinjaman per bulan, matriks ini akan disesuaikan dengan persentase tambahan, jumlah yang tepat akan ditentukan oleh perhitungan semua faktor yang mengelilingi perusahaan tertentu. sehubungan dengan kelebihan arus kasnya.
Dari uraian di atas, dapat diduga bahwa tidak hanya perusahaan yang secara langsung menghasilkan dana akan mengalami kelebihan arus kas karena perusahaan keuangan yang melekat pada perusahaan yang bersangkutan juga akan mengalami lonjakan arus kas masuk sendiri sebagai akibat dari persyaratan pembayaran yang disesuaikan. Misalnya, dengan asumsi bank telah meminjamkan uang ke perusahaan furnitur yang baru saja menyatakan kelebihan arus kas, bank biasanya mengharapkan perusahaan furnitur untuk membayar persentase yang dinyatakan dari kelebihan arus kas tersebut untuk melunasi hutang perusahaan furnitur. bank. Bank hanya dapat meminta pembayaran ini dari perusahaan furnitur di mana analisis urusan keuangannya mengungkapkan bahwa perusahaan tersebut tidak memiliki pengeluaran modal lain atau komitmen keuangan wajib lainnya yang mungkin memerlukan uang.