Pengembalian rugi pajak mirip dengan rugi rugi pajak. Perbedaan prinsip adalah bahwa tahun di mana kerugian dicatat tidak dibawa ke tahun berikutnya. Sebaliknya, carryback diterapkan pada tahun sebelumnya ketika Anda membayar banyak pajak, dan memungkinkan Anda untuk mengurangi pajak yang sudah dibayar, yang biasanya menghasilkan pengembalian sebagian pajak yang Anda bayarkan.
Umumnya, organisasi seperti Internal Revenue Service (IRS) akan mengizinkan Anda untuk menerapkan pengembalian kerugian pajak hingga tiga tahun pajak sebelum memposting kerugian. Carryforward memiliki waktu yang lebih lama untuk dapat diterapkan, biasanya tujuh tahun setelah kerugian diposting. Ketika Anda memutuskan untuk menyimpan kerugian yang diposting untuk tahun tertentu, atau kerugian Anda di tahun ini jauh melebihi pembayaran pajak Anda, mungkin akan membantu untuk melihat tiga tahun sebelumnya untuk melihat mana yang akan mendapat manfaat terbaik dari mengklaim pengembalian kerugian pajak. .
Dalam keadaan ini, Anda harus mengajukan kembali pajak Anda untuk tahun pengembalian, dan meminta pengembalian dana yang sesuai, jika Anda telah mengajukan pajak tepat waktu di masa lalu. Di lain waktu, kerugian dalam satu tahun dapat menyebabkan penarikan kembali bagi orang-orang yang gagal mengajukan dalam satu atau semua dari tiga tahun sebelumnya. Hal ini dapat mengurangi beberapa pajak terutang dan dapat mengurangi pembayaran biaya keterlambatan berdasarkan persentase pajak terutang, karena jumlah pajak total akan lebih rendah.
Namun, paling sering, orang menerapkan pengembalian kerugian pajak ketika bisnis berkinerja buruk atau ketika individu memiliki tahun di mana investasi atau properti kehilangan nilai yang signifikan. Dalam salah satu dari tiga tahun sebelumnya, mereka mungkin telah membayar lebih banyak pajak karena keuntungan dari investasi, atau peningkatan nilai barang-barang seperti rumah mereka. Untuk bisnis yang memiliki tahun-tahun yang sangat menguntungkan, tahun bisnis yang sangat buruk mungkin mendorong upaya untuk menutup sebagian pajak yang dibayarkan pada tahun-tahun yang menguntungkan melalui jenis carryback ini.
Opsi untuk mengajukan kembali pajak biasanya tersedia selama tiga tahun, dan Anda tidak memerlukan pengembalian kerugian pajak untuk mengajukan kembali. Kadang-kadang orang menyadari bahwa mereka lupa mengambil potongan tertentu yang mungkin mereka miliki, atau gagal memperhitungkan kerugian tertentu pada tahun tertentu. IRS, sebagaimana dinyatakan, akan memberi Anda waktu hingga tiga tahun untuk mengubah pajak Anda. Bahkan jika Anda tidak menggunakan pengembalian kerugian pajak sebagai cara untuk mendapatkan kembali sebagian dari pajak yang Anda bayar, Anda mungkin ingin mengubah pengembalian Anda jika Anda menyadari bahwa Anda memiliki pajak yang kurang bayar atau lebih bayar di tahun sebelumnya. Situs web IRS memiliki instruksi dan formulir khusus untuk mengajukan pengembalian yang diubah, dan tentang cara membawa kembali pajak dari tahun ini untuk mendapatkan pengembalian pajak yang dibayarkan pada tahun-tahun sebelumnya.