Penerima manfaat utama adalah penerima uang atau harta benda ketika pemegang polis asuransi, rekening investasi atau jenis aset meninggal dunia. Penerima adalah orang atau organisasi pertama dan satu-satunya yang menerima harta ini. Jika penerima manfaat utama juga telah meninggal dunia, maka penerima manfaat kontingen atau cadangan akan menjadi penerima barang yang ditinggalkan oleh pemegang rekening polis atau aset.
Ada beberapa contoh di mana penerima manfaat utama harus ditunjuk oleh pemegang aset. Beberapa contoh ketika penerima harus disebutkan namanya termasuk surat wasiat, kepercayaan, polis asuransi atau akun investasi atau aset. Setiap akun individu dapat memiliki penerima manfaat sendiri. Misalnya, penerima manfaat utama untuk polis asuransi pria mungkin adalah istrinya. Penerima manfaat dari akun investasinya mungkin adalah putranya dan penerima wasiat, yang menyebutkan semua aset spesifik lainnya yang mungkin diterima oleh penerima, mungkin adalah putrinya.
Saat memilih penerima manfaat utama, pemegang akun atau aset memiliki empat kategori utama untuk dipilih. Penerima manfaat dapat berupa individu, rekening perwalian, harta orang yang meninggal dunia, atau kombinasi dari ketiga opsi penerima manfaat ini.
Ketika akun aset atau wasiat dibuka atau dibuat, perusahaan atau pengacara akan memberikan formulir penerima kepada pemegang wasiat atau polis untuk menyebutkan penerima manfaat. Karena surat wasiat dapat mencakup banyak penerima manfaat, mungkin tidak ada satu penerima manfaat utama. Sebagai gantinya, penerima manfaat dapat ditugaskan untuk setiap barang yang ingin ditinggalkan oleh pembuat wasiat itu.
Misalnya, penerima manfaat utama dari rumah yang dimiliki orang tersebut mungkin pergi ke pasangannya. Ini berarti bahwa pasangan menjadi pemilik utama dan satu-satunya rumah setelah suaminya meninggal dunia. Pembuat wasiat dapat menjadikan penerima dari koleksi koin emasnya sebagai salah satu keponakannya. Dalam situasi wasiat, mungkin ada penerima manfaat utama yang ditugaskan untuk setiap aset atau barang yang ingin ditinggalkan atau diwariskan oleh pembuat wasiat kepada orang yang dicintai atau orang lain.
Penerima manfaat utama mungkin perlu diubah selama bertahun-tahun. Ketika pernikahan, perceraian dan kelahiran anak terjadi, penerima manfaat utama dari aset dapat berubah juga. Para ahli menyarankan agar aset dan pemegang polis menilai penerima manfaat ini setiap tahun atau setidaknya ketika terjadi perubahan besar dalam hidup.