Tunjangan penghasilan adalah perhitungan bank harian pada rekening pelanggan yang mengkredit rekening untuk dana menganggur untuk mengimbangi biaya layanan bank. Meskipun setiap bank dapat menetapkan kurs menggunakan formula uniknya, bank menghubungkan kurs untuk tunjangan pendapatan dengan tingkat bunga tagihan Treasury Amerika Serikat. Bank memberikan rekening dengan saldo besar tunjangan pendapatan yang lebih tinggi daripada rekening dengan saldo minimal, sehingga pemegang rekening besar membayar biaya bank yang lebih rendah. Tingkat di mana bank mengkredit rekening, yang disebut tingkat kredit pendapatan (ECR), menggabungkan penyisihan pendapatan bersama dengan tingkat di mana konsumen menggunakan berbagai layanan bank. Bank sangat berhati-hati dalam menetapkan ECR.
Pemegang rekening bisnis harus memutuskan apakah akan mempertahankan saldo tinggi untuk mengimbangi biaya layanan bank atau menggunakan dana untuk berinvestasi di tempat lain. Keuntungan potensial untuk membayar biaya bank dan menggunakan dana yang tersedia termasuk hasil yang lebih tinggi dari investasi lain, menurunkan biaya Federal Reserve dan Federal Deposit Insurance Commission, dan kemampuan untuk menghapus biaya bank sebagai pengeluaran bisnis, yang akan mengurangi pajak. Di sisi lain, jika saldo tinggi dipertahankan, kredit penyisihan pendapatan menutupi biaya bank, dan perusahaan tidak perlu menganggarkan biaya ini. Selain itu, bank mungkin lebih menerima pinjaman jika pemohon pinjaman memiliki rekening besar di bank.
Komite Pasar Terbuka Federal (FOMC) menetapkan suku bunga jangka pendek. Ketika komite memotong suku bunga federal untuk merangsang ekonomi, suku bunga pinjaman antar bank juga turun. Karena bank memperoleh lebih sedikit uang dari uang rekening, tingkat penyisihan pendapatan dan tingkat bunga untuk rekening berbunga juga turun. Di sisi lain, penurunan suku bunga federal menurunkan tingkat hipotek yang dapat disesuaikan, suku bunga pinjaman lain, dan suku bunga kartu kredit. Jika tingkat suku bunga yang lebih rendah menghasilkan terlalu banyak pertumbuhan dalam perekonomian, inflasi terjadi.
Meskipun bank mengkredit pemegang rekening penyisihan pendapatan untuk dana inert di rekeningnya, metode terbaik untuk menghindari biaya bank yang tinggi adalah berbelanja di bank yang menyediakan layanan yang dibutuhkan dengan tarif terendah. Biaya bank umum termasuk biaya perlindungan cerukan, biaya saldo minimum, biaya transaksi kartu debit, dan biaya transaksi teller otomatis. Beberapa bank menawarkan rekening giro tanpa biaya bulanan, tetapi biaya tersembunyi untuk cek tambahan atau layanan lain dapat mengimbangi manfaatnya. Atau, pemegang rekening dapat melewatkan biaya transaksi dengan menggunakan kartu kredit dan melunasi saldo setiap bulan.