Kassaflödesanalysen spårar alla affärsutgifter som kräver kontanter. I det första avsnittet — den löpande verksamheten — finns all information om kontanta driftskostnader. Dessa kostnader kommer från ett företags finansiella redovisningsinformation; kort sagt, det finns ingen verklig oro för huruvida posterna är fasta eller rörliga till sin natur. Uttalandet rapporterar helt enkelt beloppen av kontanta driftskostnader och om företaget upplevde ett kassainflöde eller utflöde i detta avsnitt för en viss period. Flera typer av kontanta utgifter finns här, såsom tillgångar, skulder och andra kortfristiga skulder.
Tillgångar kan vara en av de största grupperna av kontantdriftkostnader, särskilt för en tillverknings- eller detaljhandelsverksamhet. Poster som ingår här är kundfordringar, inventarier, förnödenheter, förutbetalda tillgångar och andra omsättningstillgångar. Dessa artiklar används vanligtvis i normal affärsverksamhet, med förväntan att varje enskild grupp varar mindre än 12 månader. På kassaflödesanalysen representerar utflödena de faktiska pengar som spenderas på dessa poster. Varje enskild grupp har sin egen rad och det totala beloppet som spenderas under en viss period, vanligtvis under en månad.
Skulder representerar föremål som ett företag köper på konto, i avsikt att betala säljaren vid ett senare tillfälle. Vanligt inkluderande här för kontanta driftskostnader inkluderar sedlar, löner, löner, räntor och skatter som ska betalas. Användningen av kontanter uppstår när ett företag betalar ner sitt tidigare saldo för någon av dessa poster under innevarande månad. I likhet med de tillgångar som beskrivits tidigare representerar en enda rad varje återbetalning för att minska dessa kontanta driftskostnader. En ökning av ett skuldkonto kommer dock att minska kassaflödet eftersom detta indikerar pengar som spenderats av företaget.
Övriga kortfristiga skulder är ett sista avsnitt, som beskriver kontanta driftskostnader. Dessa poster kan vara icke intjänade intäkter eller andra kortfristiga skulder som ett företag ådrar sig. Revisorer listar varje post som är en kontant driftskostnad men som inte uppfyller ett av kriterierna för de tidigare kategorierna. Särskilda engångsposter kan också finnas här, så revisorer kan informera intressenter om betydande utgifter företaget betalar för att driva verksamheten. Dessa kan kräva information om det är nödvändigt för att informera intressenter om karaktären av betydande minskningar av kontanter.
Kassaflödesanalysen är till för både interna och externa intressenter. Revisorer kan förbereda andra rapporter för att specificera ett företags kontanta driftskostnader. Dessa mindre formella rapporter möter ofta behoven och kraven från interna intressenter. Formatet och informationen som anges kan innehålla valfritt antal siffror från företaget enligt standardiserade förvaltningsredovisningsprocesser.