Warisan tunai adalah salah satu dari beberapa jenis warisan yang dapat diterima oleh ahli waris atau ahli waris. Bukan berupa harta atau benda lain, harta warisan ini berupa uang tunai atau harta benda. Bergantung pada undang-undang mengenai warisan di yurisdiksi tempat warisan tunai diterima, ahli waris mungkin atau mungkin tidak diharuskan membayar pajak penghasilan atas uang tunai, dan mungkin juga dapat menghindari kewajiban pajak warisan.
Karena undang-undang bervariasi dalam hal bea kematian dan pajak warisan tunai, penting untuk berkonsultasi dengan pengacara yang berpengalaman dalam undang-undang saat ini mengenai uang warisan. Biasanya, seorang pengacara warisan akan mengetahui ambang batas yang mungkin berlaku untuk jumlah warisan. Misalnya, pengacara warisan mungkin dapat memastikan bahwa jumlah warisan tunai tidak dikenakan pajak penghasilan sama sekali, dan juga tidak dikenakan pajak warisan karena jumlah totalnya di bawah ambang batas yang ditentukan dalam undang-undang yang berlaku saat ini. Pada saat yang sama, pengacara dapat menemukan bahwa jumlah warisan tunai melebihi ambang batas itu, dan dapat memberi tahu ahli waris tentang langkah-langkah apa, jika ada, yang dapat diambil untuk menghindari pajak warisan atau setidaknya meminimalkan jumlah kewajiban pajak itu.
Status warisan tunai mungkin tidak sama untuk semua instansi pajak terkait. Sebuah agen federal dapat menentukan bahwa warisan tidak dikenakan pajak penghasilan atau warisan, meskipun jumlahnya harus diperhitungkan pada pengembalian pajak tahunan. Pada saat yang sama, agen pendapatan negara bagian atau provinsi dapat menyatakan bahwa jumlah warisan dikenakan pajak warisan, berdasarkan undang-undang yang berlaku di yurisdiksi yang lebih lokal.
Penting untuk dicatat bahwa undang-undang yang berlaku untuk warisan properti seperti real estat biasanya berbeda dari yang berlaku untuk warisan tunai. Ada beberapa pengecualian. Misalnya, jika warisan tunai dalam bentuk beberapa jenis akses ke pensiun, Rekening Pensiun Perorangan (IRA) atau Rekening Tabungan Perorangan (ISA), badan pendapatan nasional atau negara bagian dengan yurisdiksi dapat melihat warisan lebih sebagai properti. daripada uang tunai. Bantuan seorang pengacara yang berkualifikasi dan berkompeten menjadi lebih penting ketika sifat warisan tunai tidak jelas dalam hal bagaimana dikategorikan oleh undang-undang saat ini.