Rekening pensiun individu (IRA) adalah cara umum menabung untuk masa pensiun. Manfaat IRA termasuk kontribusi yang ditangguhkan pajak atau bebas pajak, yang dapat membantu investor menghemat lebih banyak uang dalam jangka panjang. Ada beberapa kerugian menggunakan IRA untuk menabung untuk masa pensiun, termasuk beberapa jenis hukuman IRA. Memahami berbagai jenis hukuman IRA dapat membantu menghindari kehilangan tabungan berharga karena kecelakaan atau kesalahan akuntansi.
Karena IRA dimaksudkan untuk mendanai pensiun, biasanya ada penalti penarikan awal IRA jika uang diambil sebelum pemegang rekening mencapai usia tertentu, umumnya 59.5 tahun. Hampir semua sistem IRA memiliki penalti penarikan awal, biasanya sekitar 10% dari jumlah penarikan. Ada beberapa pengecualian untuk hukuman IRA ini, termasuk penggunaan dana yang ditarik untuk biaya pengobatan yang tidak dapat dikembalikan, pendidikan tinggi, pembelian rumah pertama kali, atau dalam hal kematian atau cacat permanen dari pemegang rekening.
Beberapa akun IRA, seperti Roth IRA yang populer, dikenai hukuman IRA yang dikenal sebagai aturan lima tahun. Ini berarti bahwa akun harus didanai selama lima tahun sebelum penarikan dapat dilakukan tanpa penalti, bahkan jika pemegang akun berusia di atas usia minimum untuk penarikan bebas penalti. Pada dasarnya, ini mencegah seseorang membuka akun IRA pada usia 58 tahun dan menarik uang tanpa penalti pada usia minimum 59.5.
Beberapa akun IRA terikat dengan pendapatan, artinya ada kontribusi maksimum per tahun berdasarkan tingkat pendapatan dan usia pemegang akun. Dimungkinkan untuk dikenakan denda IRA jika kontribusi melebihi batas maksimum pada tahun tertentu. Hukuman ini mudah terjadi secara tidak sengaja jika tingkat pendapatan meningkat di pertengahan tahun. Karena tingkat kontribusi maksimum jatuh ke nol untuk orang yang berpenghasilan tinggi, kontribusi berlebihan secara tidak sengaja dapat terjadi sebelum perubahan pendapatan terjadi. Hukuman yang biasa dikenakan untuk kelebihan kontribusi adalah pajak tahunan sebesar 6% atas jumlah kelebihan tersebut.
Menghindari hukuman IRA umumnya adalah masalah mengikuti aturan dan menyimpan catatan akun dengan cermat. Selama penarikan memenuhi persyaratan usia dan persyaratan lima tahun, sangat kecil kemungkinannya untuk dikenakan hukuman. Sebelum memilih untuk membuka IRA, penting untuk meninjau semua kemungkinan hukuman dan memastikan bahwa anggaran dapat menangani kontribusi tanpa berada dalam bahaya reguler karena harus memasuki akun lebih awal dan dengan demikian kehilangan penghasilan. Sementara IRA bisa menjadi cara terbaik untuk memaksimalkan dana pensiun, menjadi korban hukuman bisa menggerogoti dana hari hujan dengan sangat cepat.