Proforma finansiella rapporter ger företag en uppskattning av framtida finansiella resultat. Alla företag upprättar finansiella rapporter av något slag, där de vanligaste är resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys. Problemet med dessa uttalanden är att de rapporterar tidigare finansiell historia, som kanske eller kanske inte upprepar sig. Proforma finansiella rapporter fokuserar på framtiden och använder tidigare information som en riktlinje. Att ha dessa uppskattningar kommer att hjälpa företaget att budgetera för framtida kontantutgifter och förbereda sig för starka eller svaga framtida vinster.
De flesta företag kommer att använda en procentuell tillväxtsiffra som bas vid uppskattning av framtida finansiell information. Till exempel kommer ägare och chefer att studera den nuvarande ekonomiska marknaden eller förhållanden och granska historiska finansiella rapporter med liknande försäljningsförväntningar. Detta kan hjälpa företagets ledningsgrupp att avgöra hur mycket dess försäljning kommer att växa, till exempel 10 eller 15 procent. Denna tillväxtuppskattning tillämpas sedan på föregående års bokslut för att skapa det kommande årets proformabokslut.
Resultaträkningen och kassaflödesanalysen är ofta de två mest populära boksluten. Balansräkningar innehåller tillgångar och skulder i ett företag; dessa två kategorier – främst de som faller inom kategorierna långfristiga tillgångar eller skulder – kanske inte växer nämnvärt under framtida perioder. Kortfristiga tillgångar och skulder som kontanter, kundfordringar, lager, leverantörsskulder eller kreditgränser kan vara de enda konton som förändras väsentligt. Ägare och förvaltare kan kräva en liten balansräkning proforma för dessa konton för att uppskatta de relaterade utgifterna för dessa konton.
Ett enkelt sätt att skapa proforma bokslut är att tillämpa tillväxtprocenten på tidigare uttalanden. I många fall kommer ett företags finansiella program automatiskt att skapa dessa uttalanden. En revisor behöver helt enkelt ange den förväntade tillväxttakten och köra uttalanden. Användning av automatiserad programvara möjliggör också flera proforma-uttalanden som ger uppskattningar av höga, genomsnittliga och låga tillväxthastigheter. Varje uppsättning uttalanden låter företaget sedan skapa en budget baserad på de olika scenarierna för tillväxttakt.
Offentliga företag tillhandahåller ofta proformaredovisningar för investerare. Dessa uttalanden åtföljer i allmänhet de framåtblickande uttalandena från ledningen. Detta är ett sätt för ägare och förvaltare att informera investerare om vad företaget förväntar sig att hända inom en snar framtid. Företaget beskriver också säkerhetsnäten för att förhindra vinstförlust vid låga tillväxtförväntningar. Denna information kan hjälpa investerare att försäkra sig om att företaget kommer att vara lönsamt även under svåra tider.