Den justerade balansmetoden är ett särskilt sätt att beräkna ränta på ett finansiellt konto. Detta omfattar både ränta som tas ut av en låntagare och ränta som betalas till en sparare. Metoden går ut på att göra en enda ränteberäkning i slutet av varje period och kan ge väsentligt annorlunda resultat från andra metoder.
Att beräkna räntekostnader eller betalningar med den justerade balansmetoden är jämförelsevis enkel. Det fungerar baserat på ränteavgiftscykeln, till exempel en gång i månaden med ett konto som har en månatlig faktureringscykel. Beräkningen innebär att man börjar med det utgående saldot från föregående period, subtraherar eventuella betalningar eller krediter som mottagits av banken under perioden, och använder sedan detta slutsaldo för att räkna ut månadens avgift.
Nyckeln till den justerade balansmetoden är att ränteberäkningen i slutet av en faktureringscykel inte tar hänsyn till några nya utgifter under den faktureringscykeln. Den baseras enbart på det tidigare utgående saldot och eventuella återbetalningar under tiden. Den praktiska effekten är att om kunden gör ett köp men betalar tillbaka pengarna före slutet av den aktuella faktureringscykeln, kommer han inte att debiteras någon ränta på det köpet. Detta system är grunden för den ”räntefria perioden” på många kreditkort.
En punkt som kan missas med en justerad balansmetod är att den ofta inte tar hänsyn till eventuella räntekostnader som tillämpas under cykeln. Det innebär att ränteavgiften som räknats ut i slutet av januari inte påverkar de siffror som används för att skapa ränteavgiften i slutet av februari och så vidare. Detta tenderar att betyda att metoden ger lägre avgifter.
Det finns flera varianter på den justerade balansmetoden som fungerar på en liknande princip men med lite olika detaljer. Tidigare saldo baseras enbart på saldot i slutet av föregående cykel, vilket innebär att varken nya utgifter eller återbetalningar under den aktuella cykeln påverkar den nya ränteavgiften. Tvåcykelsaldo fungerar genom att ta saldot från två månader sedan och ta hänsyn till betalningar sedan det datumet; Den praktiska effekten är att kunderna endast kan få en räntefri period om de alltid betalar av hela utgifterna före förfallodagen.
Den vanligaste metoden, genomsnittlig dagsbalans, fungerar på ett helt annat sätt. Det innebär att banken håller reda på kontosaldot i slutet av varje dag under cykeln och sedan beräknar ett genomsnittligt saldo i slutet av cykeln. Detta saldo används för att beräkna ränteavgiften för hela cykeln. Detta kan innebära högre räntekostnader, men å andra sidan kommer personer som betalar av räkningar före förfallodagen att gynnas.