Skatteplanering vid årsskiftet är processen för att hantera ekonomiska frågor för bästa årliga skatteförmån. Detta inkluderar vanligtvis timing av vissa försäljningar, inköp eller ändringar så att de genomförs inom den bästa tidsramen. Att skjuta upp åtgärder eller säkerställa att en viss aktivitet sker före årets slut kan ha en betydande effekt på skatteräkningen. Det finns flera interna och externa faktorer som också kan påverka bokslutsskatteplaneringen.
Vanligtvis är den viktigaste externa faktorn i skatteplaneringen vid årets slut varje förändring av skatter som gjorts av regeringen. Typiska åtgärder inkluderar förändringar av priser och potentiella krediter på grund av nya åtgärder från regeringen. Dessa åtgärder kan ha en betydande effekt på hur människor sköter sin ekonomi i väntan på skattetid.
Några av de vanligaste frågorna som beaktas vid skatteplanering vid årets slut är när man ska sälja eller köpa tillgångar. En individ kan skjuta upp inkomst från försäljning av aktier, utdelningar från IRA-konton och till och med anställdas bonusar. Om det är mer fördelaktigt att redovisa denna inkomst för innevarande år, kan den omvända åtgärden vidtas. Det kan också vara bra att konvertera investeringar som IRA och 401ks till konton med en mer fördelaktig skattestruktur.
Skatteplanering vid årsskiftet inkluderar vanligtvis också hantering av avdrag. Detta kan inkludera tidpunkten för donationer till välgörenhet, betalningar av fastighetsskatt och försäljning av investeringar som förlorar pengar. Att öka bidragen till pensionskonton som IRA är en annan vanlig metod för att öka avdragen.
Effektiv skatteplanering vid årets slut inkluderar hänsyn till både innevarande och framtida år. Det är tillrådligt att fastställa vilken effekt en åtgärd skulle ha på både kort och lång sikt. En försäljning eller uppskov som minskar skatten för innevarande år kan ha en starkare negativ effekt nästa år.
En annan vanlig aspekt av bokslutsskatteplanering är att avgöra om det är mer fördelaktigt att ta standardiserade eller specificerade avdrag. I vissa fall kan specificering sänka skatten. Det kan visa på avdrag, vinster och andra element som det kan vara klokt att avsätta till ett annat år.
Skatteplanering vid årsskiftet inkluderar ofta också optimering av alla tillgängliga skatteförmåner. Detta kan innefatta att redovisa fördelar som att vara student, skaffa ett nytt barn och engagera sig i en aktivitet som kan ha en ny skatteförmån det året. Det omfattar också arbetsgivarskatteförmåner som flexibla utgiftskonton.