Skatteuppskjutna placeringar är sparande som sätts in på ett konto som beskattas när pengarna tas ut, snarare än när de tillskjuts. Vanliga exempel på skatteuppskjutna investeringar inkluderar individuella pensionskonton (IRA), 401 (k) konton och livräntor. För personer som planerar att spara pengar för ett långsiktigt mål, kan skatteuppskjutna investeringar ge större totala medel vid uttag än regelbundet beskattade investeringar.
Det är viktigt att förstå skillnaden mellan skatteuppskjuten och skattebefriad. Ett skattebefriat konto är fritt från alla skatter och är en relativt sällsynt typ av investering. Skatteuppskjutna konton är mycket vanligare och skjuter helt enkelt upp att betala skatt på kontot tills investeringen dras tillbaka. Beroende på omständigheterna kring uttaget och typen av konto kan fördröjda konton vara bra eller dåliga.
Det finns två viktiga faktorer som kan hjälpa skatteuppskjutna investeringar att fungera till investerarens fördel. Den första är att eftersom en del av pengarna inte regelbundet tas ut för att betala för årliga skatter, så fungerar mer av dem för investeraren. Mer pengar på kontot leder till mer intjänad ränta, vilket i sin tur leder till ett större saldo vid uttagstillfället.
Den andra primära fördelen med skatteuppskjutna konton är att de ofta är avsedda att dras ut efter pensionering. När en person går i pension leder inkomstminskningen ofta till en placering i ett lägre skatteskikt. Det innebär att investeringen vid uttag efter pensionering kommer att beskattas med en lägre skattesats än när kontohavaren hade en väsentligt högre inkomst.
IRA och Roth IRA är populära typer av skatteuppskjutna investeringar avsedda för pensionering. Traditionella IRA:er kan till och med tillåta att bidrag till kontot tas upp i tabellform före skatter, vilket innebär att beloppet för det årliga bidraget kan vara högre och därmed driva upp det huvudsakliga saldot på kontot. Med en Roth IRA är bidrag före skatt inte tillåtna, men kontoinnehavare kan i vissa fall kvalificera sig för skattefria uttag.
En 401(k) är en vanlig typ av personalinvesteringskonto som kan skjutas upp med skatt. Förutom att ibland tillåta bidrag före skatt, som en traditionell IRA, kan arbetsgivare erbjuda matchande bidrag för att minska bidragsbördan för den anställde och ändå hjälpa till att växa kontot snabbt. Inte alla arbetsgivare erbjuder investeringskontoplaner, och de som gör det kan ha individuella regler och förordningar.
Livräntor liknar livförsäkringar genom att de är en affär mellan en kontoinnehavare och ett försäkringsbolag. Dessa konton, som nästan alltid är skatteuppskjutna, har en bestämd period på år som kontohavaren betalar in på kontot, följt av en utbetalningsfas där regelbundna, fastställda betalningar ges till kontohavaren under en given tidsperiod. Dessa konton ger dödsfallsersättning, så att kontohavarens arvingar får livräntan om kontohavaren avlider under utbetalningsfasen.
Skatteuppskjutna investeringar kan under vissa omständigheter ha en negativ inverkan på saldot. Om kontoinnehavaren gör ett tidigt uttag kan oftast straffavgifter och högre skattesatser minska saldot med en betydligt större andel än efter att kontot har nått förfall. I det här fallet kan det vara skadligt att ha ett högre saldo på grund av ett skatteuppskjutet system, eftersom det kan driva upp den skattepliktiga delen av det totala beloppet.