Perusahaan yang melakukan bisnis di lebih dari satu negara dihadapkan pada serangkaian masalah pajak baru, karena kehadiran mereka di negara kedua dapat membuat mereka bertanggung jawab atas pajak atas keuntungan yang diperoleh di negara tersebut. Hal ini menimbulkan kemungkinan pengenaan pajak berganda, karena negara asal perusahaan dapat mencoba untuk mengenakan pajak atas penghasilan yang sama. Di sinilah perencanaan pajak internasional masuk, karena perencanaan yang cermat diperlukan untuk memastikan bahwa perusahaan tidak dihukum karena melakukan bisnis di lebih dari satu negara. Mungkin perlu membayar pajak lain, seperti pajak penjualan atau pajak pertambahan nilai, di negara kedua, dan perencanaan dapat memastikan bahwa tidak ada denda yang dikenakan. Grup internasional mungkin perlu mematuhi peraturan yang diberlakukan oleh kedua negara sehubungan dengan harga transfer, kapitalisasi tipis atau perusahaan asing yang dikendalikan, dan peraturan ini memerlukan pemantauan yang cermat di setiap negara.
Suatu usaha yang berdagang di negara lain biasanya dikenakan pajak atas keuntungan usaha di negara itu jika ia mempunyai bentuk usaha tetap di sana. Ini bisa menjadi tempat usaha tetap seperti kantor atau pabrik, atau bisa menjadi agen tanggungan di negara yang menjalankan kekuasaan untuk menyimpulkan kontrak di sana. Negara asing akan ingin pembayaran pajak meninggalkan negara dalam bentuk dividen, bunga atau royalti. Penjualan aset di negara lain dapat membuat bisnis dikenakan pajak atas setiap keuntungan modal yang dibuat. Negara asal dapat memberikan keringanan sepihak untuk pajak luar negeri yang dibayarkan atau kewenangan perpajakan negara asal dan negara sumber dapat diatur dengan perjanjian perpajakan berganda.
Di mana sebuah perusahaan melakukan bisnis di lebih dari satu negara lain, perencanaan pajak internasional yang terperinci diperlukan untuk memastikan bahwa rantai pasokan dirasionalisasi dan tidak menimbulkan pajak tinggi yang tidak perlu. Perusahaan dapat mempertimbangkan untuk membentuk perusahaan induk regional untuk memegang saham di perusahaan distribusi regional. Ini mungkin terletak di yurisdiksi yang memiliki rezim pajak yang menguntungkan bagi perusahaan induk tersebut dan jaringan luas perjanjian pajak berganda yang memungkinkan pengelolaan kewajiban pajak yang efisien di wilayah tersebut. Manajer regional dapat memperoleh pengetahuan terperinci tentang persyaratan peraturan dan pajak di wilayah tersebut, memberi mereka kemampuan untuk terlibat dalam perencanaan pajak internasional dan bereaksi terhadap perubahan peraturan.
Perencanaan pajak internasional melibatkan pengetahuan rinci tentang kegiatan perusahaan dan persyaratan peraturan terbaru di setiap negara tempat perusahaan beroperasi. Perusahaan mungkin berada dalam posisi untuk mengambil keuntungan dari keringanan pajak atau zona perdagangan bebas di negara lain. Transaksi harus direncanakan dan didokumentasikan sehingga memenuhi persyaratan di setiap negara yang berkaitan dengan catatan akuntansi dan pajak, dan dokumentasi yang sesuai harus disiapkan untuk membenarkan harga transfer atas penjualan barang dan jasa dalam grup.