Apa itu Penipuan Kontrol?

Pengendalian penipuan adalah jenis kejahatan kerah putih di mana karyawan tingkat tinggi atau karyawan bisnis memanfaatkan bisnis untuk keuntungan moneter pribadi mereka sendiri. Skema ponzi, skandal Enron, dan krisis simpan pinjam tahun 1980-an dan 1990-an adalah contoh paling jelas dari kecurangan pengendalian. Teori di balik bentuk kejahatan korporasi ini mengawinkan kriminologi, ekonomi, keuangan, dan beberapa disiplin ilmu lainnya.

Istilah “penipuan kontrol” diciptakan oleh William K. Black, seorang pengacara, penulis, dan mantan regulator bank. Istilah ini mungkin berlaku untuk tindakan penipuan itu sendiri atau orang atau orang-orang yang telah melakukan tindakan penipuan. Black menyatakan bahwa “penipuan kontrol individu menyebabkan kerugian yang lebih besar daripada semua bentuk kejahatan properti lainnya digabungkan. Mereka adalah predator super finansial.”

Ide dasar dibalik penipuan pengendalian adalah bahwa chief executive officer (CEO) bisnis berada dalam posisi yang unik dan menguntungkan. Posisi ini memungkinkan CEO untuk menangani semua pemeriksaan dan keseimbangan di dalam perusahaan, memberinya kebebasan untuk menghapusnya sesuka hati. Melalui praktik perekrutan yang dibangun dengan hati-hati, di mana CEO mempekerjakan kaki tangan untuk lebih melindungi ilegalitas penanganan uang, CEO dapat melakukan penipuan akuntansi dengan memalsukan dokumen dan mengambil uang dari atas.

Setelah catatan dipalsukan, tampaknya bisnis ini menghasilkan keuntungan yang luar biasa, yang menghasilkan peningkatan stok. Sementara masyarakat menginvestasikan uangnya di saham perusahaan, namun, mereka yang melakukan penipuan kontrol akan menguangkan saham mereka sendiri. Jenis penipuan ini mengambil uang langsung dari pemegang saham, kreditur, dan konsumen.

Skema Ponzi adalah jenis penipuan kontrol di mana perusahaan membayar kembali uang kepada investor individu, ketika, pada kenyataannya, uang itu tidak diambil dari keuntungan yang ada tetapi dari anggota lain atau dari perusahaan itu sendiri. Skandal Enron adalah kasus penipuan kontrol profil tinggi lainnya yang melihat prosedur akuntansi abnormal yang banyak dianggap curang; ini menyebabkan salah satu kasus kebangkrutan terbesar dalam sejarah. Selama krisis simpan pinjam tahun 1980-an dan 1990-an, penipuan pengendalian menyebabkan kegagalan lebih dari 700 bank di Amerika Serikat saja.

Control fraud juga dapat dilakukan oleh pemerintah. Seorang pemimpin atau pemimpin negara menggelapkan dana negara bagian atau lokal dan menggunakannya untuk keuntungan finansial pribadi pejabat pemerintah, sekutu mereka, dan anggota kelas penguasa lainnya. Cara penipuan kontrol ini mengubah negara menjadi apa yang disebut kleptokrasi.